一、家庭财务状况分析

　　结合林晓筠一家的财务数据及以上的财务指标进行分析可知，林晓筠家财财务稳健，收入稳定无负债，储蓄和偿债能力较强。

　　从收支来看，林晓筠夫妇收入丰厚且稳定,每月有8400元的节余；年度总收入为20.28万元, 其中工作收入占89％，理财收入占11％（只有利息）,年度总支出为11.7万元，结余比例为42.3％，属较高水平。整体上属于收入丰厚,生活节俭,理财支出高,理财收入低的情况。

　　从资产负债来看，总资产为173万元,自用房产96万元，定期存款65万元,活期5万元,其他7万元，结构并不合理，总体收益率只有2％，资金未能发挥保值增值的作用。如何“优化资产结构、提高收益率”是今后要解决的主要问题之一。

　　另外，从家庭保障分析，夫妻所属事业单位福利较好,医疗费一般可报销80％，加上已购买的商业保险,家庭安全保障有较坚实的基础；但小孩的保险出现重复购买，先生作为经济支柱保障略显不足。同时，年交保费达4.5万元显然过高,但其中有2.8万元是购买了养老年金,可将其作为一项长线投资看待,则年交1.5万元保费在可接受范围内。全家保障基本足够,略作调整则可。

　　二、综合理财规划建议

　　根据对财务状况和理财目标的分析，结合投资偏好以及目前经济环境，我们对林晓筠的理财目标按如下顺序做出调整和策划: 应急准备金、保险规划、教育基金、房产规划、养老规划、投资规划。

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　　1. 应急准备金

　　为应付生活上突发事件对资金的紧急需要,一般应以月支出的3-6倍为额准备应急金,可将5万元作为备用金存定期或货币基金。（夫妻可各再申请信用卡）。

　　2. 家庭保险保障

　　保险是防范风险事故发生时给财务造成冲击的有效手段,具有不可替代性,林晓筠夫妻收入稳定、经济基础好，但面对的压力也不轻,拥有充分保障，更可安心投入工作和生活。按“保险需求额=必备项-已备项”的测算方法，林晓筠退休前无保险需求，而方辰则有10万元的保险缺口，应增加其保障额度。同时，需要增强家庭财产保障，并在购房后增加房贷险。

　　具体操作建议为：方辰在终身寿险上附加定期险10万元，费用为800元/年；增加太平洋“家庭组合保险D款”三份，保险责任包括“家人意外伤害、家庭财产损失、第三者责任”，费用600元/年。另，投保100万元房屋火灾损失险，费用200元/年。

         3. 子女教育计划

　　养育子女是家庭大事，教育费是一笔不小的支出，且较刚性，时间一到必须支付，可将其视为一笔负债，应及早准备。大学前的费用在日常开支中解决则可，重点是高等教育阶段的费用。结合林晓筠家的情况，建议先按三年后读香港大学的目标筹备50万元资金，按保守的10.5％收益率计, 目前需投资38万元，且要求以较稳妥的投资形式进行确定；可使用已购买5万元QDII理财产品和2万元信诚四季红基金，再从定期中提取31万元投资。

　　4. 房产投资规划

　　置业投资是家庭大事，必须合理规划，才能发挥最佳效益。林晓筠打算购房并接年近7旬的父母来广州生活，是应该和可行的，既实现孝顺父母的心愿，将来房屋出租也可带来现金收入。如果父母同意，计划可马上进行。但因房价高企，可先考虑租房或同住，然后择机购房。

　　建议林晓筠可购置现住家附近环境较好的二房一厅二手房，面积75平方左右,单价控制在8000元/平方米以内，房款预算60万元。采用公积金贷款购房,首付24万元，贷款36万元,10年缴清，利率4.95％,月供3800元。

　　5. 养老规划

　　养老是人生三大核心财务目标之一，生命的延长和退休的提前致使养老费用庞大，要活得尊严需实现财务的自由,而养老投资要求遵循“本金安全、适度增长、及早筹划”的原则。

　　假设林晓筠夫妻正常退休再生活30年，要保持现有生活质量，则按目前3000元/月的支出水平显然不够。

　　因为工作时单位福利好，费用均可节省，而退休后基本生活、交通通信、医疗保健、交际娱乐等费用均由自己负担，保守估计也需8000元/月，相当于目前5130元/月的生活水平，再计划每年2万元的旅游费用，则退休时每年须11.6万元，养老总费用须348万元。可通过“退休金、养老年金、房产出租、其他投资”准备养老资金（忽略退休后退休金、房租和生活费的增长率）。

　　具体操作建议为：林晓筠夫妇的社保退休金继续缴纳至退休，领取水平视到时当地工资水平，保守估计林晓筠是2000元/月，方辰是2500元/月，则共领取退休金162万元。其次，林晓筠55岁时开始领养老年金2万元/年，按红利中等水平计，80岁合同满期时共得90万元。此外，近期打算购给父母居住的房产，建议在林晓筠退休时将其出租，届时父母若健在，可安排搬回现住宅一起生活；60万元二手房现可租2300元/月，15年后可达3600元/月，从55至85岁共得租金108万元。以上三项可实现360万元的养老资金，比所需的348万元多出12万元，足够林晓筠夫妇生活。

　　6. 投资规划

　　投资是家庭理财的核心，各目标的达成都依赖其进行。在安排好各项理财目标的资金后，余下资金可更积极地投资，才能实现较理想的投资收益。林晓筠的金融投资经验不多，应注意“安全性、流动性和收益性”的原则，理论上“债券、基金、股票”都可作为投资的选择。

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　　但是，目前国债收益低不宜购买，可以人民币理财产品代替；基金投资应是首选，因为购买基金能较有效回避个股风险，只需考虑大盘的系统性风险，申购和赎回可从容进行，是极佳的家庭理财投资工具；股市则自2005年6月至今涨幅巨大，短线风险加大，但中长线仍然看好，可精选个股介入投资。

　　具体安排为：林晓筠在安排理财计划后现有10万元可用资金，另林晓筠夫妻均有公积金,假定合共有2.4万元/年并于年底提取,则每年有4.2万元节余。建议可在股票型基金（例如，华宝兴业动力组合、融通深证100指数等）、蓝筹股票（例如：民生银行、武钢股份）、其它产品（投连险、本利丰）进行配置投资。

　　需要注意的是，林晓筠一家的资产负债状况在理财规划后有所变化：总资产和负债同步增加，定期转成组合投资，在保持原生活质量情况下增加了购房计划、养老计划和投资计划。家庭投资组合初步形成，原资金收益率也由2％提高至8％，财务状况更加在稳健中求进取，家庭长期稳定的基本条件已形成。